石家庄诚信商务调查公司

PE公司开展尽职调查工作需要根据不同公司的具体情况进行，并结合尽职调查人员的工作经验。为了确保前期和中期工作的顺利进行，尽职尽责，特别是为自己的团队制定一些工作指导方针，同时也希望与大家分享。

公司成立时取得政府批准文件、营业执照、章程、合营协议、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核实公司成立。程序、工商登记的合法性和真实性。

本文研究了总部与子公司、董事会、专门委员会、总部职能部门与子公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈。分析评价公司组织运行的有效性，判断公司组织结构是否健全清晰，其设置是否体现了分工明确、相互制约的原则。

获得公司的公司治理规则，包括三次会议的议事规则、董事会特别委员会、总经理工作制度、内部审计制度等文件和资料，核实公司有无成立。依法建立健全股东会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，了解公司董事会。公司章程规定的战略、审计、提名、报酬、考核委员会，以及上述组织和人员的职责、职责的完整和清晰委员会。

对公司、控股股东或实际控制人及其控制下的企业的财务报告和主要业务构成进行分析，必要时获得上述单位的相关生产、库存和销售数据，并通过查询公司及其控股股东或者实际控制人，到现场视察生产销售部门等。检查公司控制股东或者实际控制人、企业联合国的实际业务范围、业务性质、客户对象和可替代性确定其控制是否构成行业间竞争，并检查控股股东或实际控制人是否已作出避免行业间竞争和履行承诺的承诺。

获取公司中长期发展战略的相关文件，包括战略规划材料、董事会会议纪要、战略委员会会议纪要、独立董事意见等相关文件，分析公司是否已建立明确，明确具体的发展战略，包括战略目标、实现战略目标的基础、步骤行动计划、途径和方法。

了解公司的经营理念和业务模式，分析公司的经营理念，业务模式对公司管理和发展的影响；

获取公司年度发展计划、年度报告等信息，调查每年计划的实施和实施情况，分析公司高层管理人员制定业务计划的可行性和实施计划的能力。

通过查阅三次会议的文件和公司章程，可以了解高级管理人员的职位，检查高级管理人员的任用是否符合法律、法规规定的资格，是否符合任用。以及公司章程和内部人事聘任制度规定的解聘程序，调查高级管理人员之间是否存在关系。必须获得LeVANT批准文件或备案文件。

调查高级管理人员的教育经历、职业资格以及担任高级管理人员的其他上市公司的财务、监管记录、咨询机构、与中介人、员工谈话等。这里有违法、不正当或不诚实的行为，是否有对破产企业的处罚和个人责任。

取得公司及其主管人员签署的协议或者承诺文件，注意主管人员的重要承诺和有关协议或者承诺的执行。

调查公司内外高级管理人员的兼职情况，分析高级管理人员的兼职情况是否会影响其工作效率和质量。过去一年中的企业，以及高级管理人员享受的其他福利和养老金计划。

了解公司高层管理人员在报告所述期间的变动情况，包括但不限于变动过程、变动原因、任免程序是否符合公司章程规定和内部人员聘用情况。公司制度和程序，无论是控股股东还是实际控制人，通过法定程序，无论是控股股东还是实际控制人，推荐高级管理人员。会议。

三。分析可能对公司业绩和持续经营产生不利影响的主要因素以及这些因素可能带来的主要影响，并对公司面临的主要风险进行特殊风险检查。

调查公司产品（服务）的市场前景、商业环境的变化、商业周期或产品生命周期、市场饱和或市场细分、过度依赖单一市场、市场份额下降等，并评估其是否具有显著的IM。关于公司运作的协议。

5。调查公司经营模式是否改变，经营业绩是否不稳定，主要产品或原材料的价格波动，对重要原材料或产品的过度依赖，经营场所的过度集中或分散，并评估是否它对公司的业务有着重大的影响。

6。调查公司内部控制有效性不足、资产周转不良引起的流动性风险、现金流量差或债务结构不合理引起的流动性风险、主要资产减值准备不足的风险、大额风险主要资产价值变动、非经常性损益、合并财务报表、重大担保、诉讼或者其他导致净利润大幅变动的突发事件，由巨额投资收入引起的风险对公司的经营有重大影响。

7。调查金融、金融、税收、土地利用、产业政策、产业管理、环境保护等法律、法规和政策的变化是否存在风险，评价是否对公司经营产生呼和浩特情感维护重大影响。

调查是否存在其他可能严重影响公司持续经营的因素，如自然灾害、安全生产、汇率变动、对外贸易环境、担保、诉讼和仲裁等，并评估这些因素对公司持续经营的影响。公司运作。

核实有关公司主要合同的真实性和有效性，核实合同条款的合法性和潜在风险。对公司行人订立内部合同的管辖权作出规定，以核实合同是否成立。对合同履行的内部审批程序，是否超出其管辖范围进行决策，分析履行重大合同的可能性，并注意不履行、违约等事项对公司的影响。

根据公司的主要业务确定其业务；行业宏观政策；收集行业主管部门发展规划、行业管理法规和规章文件，了解行业规章制度和政策趋势。

了解行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供需、竞争、利润水平和未来的变化，判断行业的发展前景和有利因素和不利因素。行业的发展，了解各大企业及其在行业中的市场份额，调查竞争对手的情况，分析公司在行业中的竞争地位和变化。

了解公司的行业具体业务模式，调查行业企业采用的主要业务模式、销售模式、盈利模式。

本文分析了产业在产品价值链中的作用，分析了产业与上下游产业的关系，上下游产业的发展前景，产品使用的广度，以及产品替代的趋势。分析了上下游产业对公司所在行业的利弊，根据财务数据，对公司的出口业务进行了分析。如果出口比例较大，则考察进口国的进口政策、贸易摩擦对产品进口的影响、进口国同类产品的竞争格局，并分析出口市场变化的影响。关于公司。

通过与采购部门员工和主要供应商沟通，查阅相关研究报告和统计数据，对公司主要原材料、重要辅料和能源的市场供需情况进行了调查。

调查公司的采购模式，查阅公司的产品成本表，定量分析主要原材料、能源和电力价格变化、可替代性、供应渠道变化等因素对公司生产成本的影响，并调查是否其采购受到资源或其他因素的限制。

获取公司主要供货商（至少前10名）的相关信息，计算最近三个会计年度公司对主要供货商的采购金额、采购金额与相同原材料采购金额的比例以及采购总额。公司总额（属于同一实际控制器的供应商应合并计算采购金额），并确定是否存在严重问题。如有需要，可依赖个别供应商为重要原材料的供应作出替代安排ALS

获得公司与上述供应商之间的长期供应合同，分析交易条款，判断公司原材料供应和价格的稳定性。

通过查阅系统文件和现场调查，调查公司的库存管理系统及其实施，包括但不限于，库存在储存前是否经过检查和接受，库存是否安全，以及系统是否系统。存货短缺、损害赔偿或追索权成立。

与主要供应商沟通，调查是否发生关联方采购，或者高管、核心技术人员、主要关联方或股东是否持有公司主要供应商5%以上的股份。

如果关联采购对成本有显著影响，我们会抽查不同时间点的关联交易合同，分析不同时间点的关联采购价格是否与当时同一原材料市场的公平价格异常，判断。e相关采购的定价是否合理，大股东与公司之间是否存在利润转移或资本转移。

Obtain the company's production process data, combined with the production of core technology or key production links, analysis and evaluation of the company's production technology, technology in the industry leading degree.

获取并比较公司主要产品的设计生产能力和年产量，与生产部门员工沟通，分析公司生产环节是否存在瓶颈。

获取主要无形资产的详细信息，如专利、非专利技术、土地使用权、水产养殖权、探矿权、采矿权等，分析剩余使用期或保护期，并注意其对生产的重大影响。公司的ND运作。

取得公司许可证或者被许可资产的合同文件，应当注意被许可资产的具体内容、方式、年限和费用，分析将来可能对公司生产经营的影响，调查争议或者动因。在上述许可合同中，公司拥有或使用的资产发生争议。

获取公司所拥有的特许经营权的法律文件，分析特许经营权的取得、期限、成本标准等，注意对公司可持续生产经营的影响。

查阅公司历年产品（服务）成本计算表，计算本期主要产品（服务）毛利润率和贡献毛利润与主要业务利润的比率。通过比较同类企业的数据，分析企业与同行业企业的成本竞争。

分析了公司主要产品的盈利能力，分析了直接材料、直接人工、燃料、电力、制造成本等成本要素在单位成本中的变化，计算了公司主要原材料、电力、燃料在单位成本中的比重。CTS。原材料单一比例大，分析价格变化趋势，分析评价对公司销售和利润可能产生的重要影响。

与公司质量管理部门的员工沟通，获取质量控制体系文件，实地考察，了解公司的质量管理组织设置、质量控制体系和实施。

取得质量技术监督部门文件，调查公司产品（服务）是否符合行业标准，报告期间产品质量是否受到质量技术监督部门的处罚。

获取公司安全生产和以往安全事故处理信息，调查公司是否存在重大安全风险，是否采取措施确保安全生产。

调查公司成立以来是否发生过重大安全事故和处罚，分析和评价安全事故对公司生产、经营和经营绩效的可能影响。

调查公司生产过程是否符合环境保护法律法规，并调查公司多年来在环境保护方面的投资和未来可能的投资。

获取R&D体系、R&D机构、激励机制、R&D人员资格等信息，调查公司的R&D模式和R&D体系的设置与运作，分析是否有良好的技术创新机制，是否能够满足公司未来的发展。发展需要。

对公司拥有的专利、非专利技术、技术许可协议和技术合作协议进行了调查。对公司主要产品的核心技术进行了分析。调查了该行业的技术水平、技术成熟度、技术发展水平和技术进步。

获取公司主要研发成果、研究项目、研发目标等信息，调查公司研发支出中的主要业务收入、自主知识产权和质量的数量和质量、技术等。服务等，分析公司的研发能力。

与其他单位合作研发，获取合作协议等相关信息，分析合作研发成果、保密措施等问题。

公司最近取得其他企业的资产或者股权，被收购企业的总资产或者营业收入或者净利润超过收购前公司相应项目的20%的，应当取得被收购企业的利润表。在收购前一年检查其财务状况。

通过咨询公司的财务信息，并与相关财务人员和会计人员沟通，检查公司会计政策和会计估计的合规性和稳健性。

如果公司报告期内会计政策或会计估计发生变化，则应核实变更的内容和原因及其对公司财务状况和经营成果的影响。

计算了公司的年毛利率、资产收益率、净资产收益率和每股收益。分析了年度盈利能力及其变化。分析母公司报表和合并报表的利润结构和来源，以确定公司盈利能力的可持续性。

计算公司的年度资产负债率、流动性比率、速动比率、利息担保倍数，结合公司的现金流动状况、银行信用状况、可用融资渠道和信用额度、资产负债表内负债、表外融资等。或有负债，分析公司年度偿付能力及其变化情况，确定公司的偿付能力和偿付能力风险。

计算资产、库存和应收账款的年周转率，结合市场发展、行业竞争、公司生产模式和物流管理、销售模式和信用政策，分析年度经营能力及其变化，判断公司的经营状况。NG风险和可持续运营能力。

通过以上比率分析，与同行业可比公司的财务指标进行比较，综合分析公司的财务风险和经营风险，判断公司的财务状况是否良好，是否存在连续性问题。大量操作。

公司发生大额银行贷款或者利息债务的，应当计算利息支出，并根据固定资产调查确定大额利息资本化的合理性。

通过对库存进行详细的盘点，检查库存余额较大，周转率较低，根据生产情况、库存结构及其变化，检查库存报告期内实质性变化的原因。

根据原材料和产品、生产需求和库存时间的特点，在现场编制了大量的库存，以确认库存估价的准确性，检查是否有大量积压或冷备件，并分析该方法的合理性。退货准备和退货金额是否充足。测量方法是否合理

取得固定资产折旧准备的详细报表，核对固定资产使用情况，建设项目进展情况，确认固定资产使用情况是否良好，建设项目是否达到通过询问生产部门、设备管理部门、基础设施部门以及现场观察等对固定资产的状况，了解建设项目是否存在长期停工、长期未使用的固定资产等。

查阅公司主要银行的借贷信息，了解银行借贷情况，公司主要借贷银行的信用等级，是否有逾期贷款，逾期未还债务，应了解其未按时还款的原因，预计还款期限，TC。

获取详细的应付账款报表，以查看是否实际支付了应付账款、应付账款数额大的年龄和逾期付款的原因、其他应付账款数额大以及长期应付账款的具体内容和业务背景。以及拖欠大量税款的情况。

获取公司对外担保的有关信息，计算担保金额占公司净资产和总资产的比例，调查担保决策过程是否符合有关法律、法规及公司章程。对亏损对公司正常生产、经营和盈利能力的影响程度进行分析，考察被担保人是否具有履行义务的能力，提供必要的反担保。

调查公司重要资产是否存在抵押、质押等情况，分析抵押项目对公司正常生产经营的影响。

调查重大仲裁、诉讼和其他重大或有事项的存在，分析此类已解决和未决仲裁、诉讼和其他重大或有事项对公司的重大影响。

1。获取公司报告期现金流量的财务信息，对公司的经营活动、投资活动和融资活动的现金流量进行综合分析。

2。检查公司经营活动产生的现金流量及其变化，判断公司资产的流动性、盈利性、偿付能力和风险。

三。公司经营活动产生的现金流量净额继续为负或者远低于同期净利润的，应当进行专项检查，确定其真实盈利能力和持续经营能力。

在报告期内核对公司的税务数据，并调查公司及其控股子公司所执行的税种、税基、税率是否符合现行法律法规的要求，以及在报告期。

取得有关税收优惠或者财政补贴的信息，核实公司享受的税收优惠或者财政补贴是否符合财政、税务行政部门的有关规定，调查来源、归属、用途和会计处理。从税收优惠或财政补贴的角度，关注税收优惠或补贴的期限及其未来走向，分析公司对税收政策的依赖性及其对未来经营业绩和财务状况的影响。